2026海南双十五政策享受前提有哪些？海南双十五

　　良多外埠企业老板来海南开公司，都是冲着海南的税收优惠政策来的。而提到海南税收优惠政策，就离不开双15所得税优惠政策。那么，2026海南双十五政策享受前提有哪些？海南双15政策激励类财产有哪些？2026海南双十五政策企业若何申请？针对这3个问题，博宇会计的小博就跟大师细致说说。“双十五”政策是海南自贸港焦点税收优惠，指合适前提的企业和小我别离享受15%的企业所得税、小我所得税优惠，2026年仍正在政策施行期内（企业所得税优惠延续至2027年12月31日，小我所得税优惠政策延续施行）。1。 注册&运营地址要求：企业得注册正在海南自贸港范畴内，并且要“本色性运营”——简单说就是现实办理机构正在海南，能对企业的出产运营、人员、财政、财富实施全面节制（不是空壳公司，不克不及只注册不运营）。合用从体包罗：海南注册的法人企业、海南企业设立的二级分支机构、境外企业正在海南设立的机构/场合。2。 营业范畴要求：从停业务必需是“激励类财产”——具体参考《财产布局调整指点目次》《激励外商投资财产目次》和海南自贸港新增激励类财产目次（目次会动态更新，以最新版本为准）。3。 收入占比要求：一个纳税年度内，激励类财产的从停业务收入，要占企业昔时总收入的60%以上。根据：财务部、税务总局《关于延续实施海南商业港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2025〕3号）、海南省人平易近网相关政策解读、海南商业港官网通知布告。优惠内容：正在海南工做的小我，小我所得税现实税负跨越15%的部门，会免征（只针对工资薪金、劳务报答、稿酬、特许权力用费这四项收入）。要么是海南省各级人才办理部分认定的高端人才或紧缺人才；要么一个纳税年度内正在海南的收入达到30万元以上（这个尺度可能动态调整）。像航空、航运、海洋油气勘察等行业的从业人员，由于工做性质没法住满183天的，除了满脚“人才认定”或“30万收入”要求，还得：正在海南以职工身份持续缴6个月以上职工社保（含昔时12月），且和海南注册并本色性运营的企业/单元签1年以上劳动合同（或供给划一劳动证明），之后提交申请经海南人社部分评审通过即可。根据：海南省人平易近《海南商业港享受小我所得税优惠政策高端紧缺人才清单办理暂行法子》（琼府〔2022〕31号）、海南省人平易近网政策解读。1。 政策施行体例：企业享受优惠采纳“自行判别、申报享受、相关材料留存备查”，不消提前审批；小我需经人才认定后，正在个税汇算清缴时打点优惠。2。 监管要求：税务、人社等部分会核查“本色性运营”“栖身/社保实正在性”，杜绝虚假享受政策的环境。“双15”政策（企业所得税15%、小我所得税15%）的焦点是“激励企业正在海南做合适自贸港成长标的目的的事”。只要从停业务属于“激励类财产”的企业，才能享受15%的企业所得税；而这些财产也是海南沉点搀扶的范畴，将来成长空间大。2026年海南“双15”政策的激励类财产，以2024年3月1日起施行的《海南商业港激励类财产目次（2024年本）》为准（这是目前最新、最权势巨子的版本，由国度发改委、财务部、税务总局结合印发）。该目次分为“现有激励类财产”和“海南新增激励类财产”两部门，笼盖14个大行业、176个具体条目，是全国最长的激励类财产目次。下面按“老苍生能听懂”的体例，把14个大行业的焦点内容梳理出来（非细致的，如需全清单可查文件）：热带经济林：好比种植橡胶、槟榔、椰子等热带做物，或者改良品种（好比高产椰子树），属于激励类。动动物药材：好比海南的沉喷鼻、益智仁、槟榔等中药材，只需不是国度/裁减的品种，和操纵它们就算激励类。热带农林产物精湛加工：好比把椰子做成椰子油、椰奶、椰纤维成品（好比椰壳做的活性炭），或者把芒果做成芒果汁、果脯，不是简单的卖 raw material（原材料），而是深加工提高附加值。新能源船舶：好比用太阳能、氢能做动力的逛艇、邮轮，或者通俗的货船改成新能源的，属于激励类（由于海南要成长“绿色航运”）。海洋可再生能源配备：好比海优势力发电机、海浪能发电安拆，海南海边风大、浪大，这些配备能操纵海洋资本发电，合适要求。生物医药：好比出产疫苗、靶向药、高端医疗器械（好比CT机、核磁共振仪），或者做药品的研发（好比新药临床试验），属于激励类（海南要打制“国际生物医药港”）。口岸/航道扶植：好比建口岸船埠、修深水航道（好比洋浦港的扩建）、疏通内河（好比南渡江的整治），这些工程能提拔海南的航运能力。可再生能源建建：好比建“光伏屋顶”（房子顶上拆太阳能板）、“地源热泵”（用地下的热量取暖/制冷）的建建，这种“绿色建建”合适要求。大商品商业：好比买卖橡胶、铁矿石、原油等大商品（只需不是国度配额办理的），或者做“离岸新型国际商业”（好比通过海南的公司做跨国商业，资金流动）。特色商贸设备：好比建品牌体验店（好比LV、 Gucci 的海南分店）、连锁超市（好比盒马鲜生正在海南的门店）、聪慧商场（好比用大数据办理顾客的商场），这些能提拔海南的贸易档次。国际物流：好比做国际快递（好比DHL、 FedEx 正在海南的分拨核心）、国际航空货运（好比海南航空的国际货运航班）、跨境电商物流（好比把海南的特色产物卖到国外，或者把国外的商品运到海南）。口岸办事：好比船舶维修、调养（好比洋浦港的船舶维修厂）、船用燃油供应（好比给过往船只加油），这些办事能支撑海南的航运业。特色住宿：好比村落平易近宿（好比三亚的黎族风情平易近宿）、分时度假酒店（好比亚龙湾的度假公寓），不是那种陈旧见解的星级酒店，而是有海南特色的住宿。特色餐饮：好比连锁的海南菜餐厅（好比“海南大院”如许的连锁品牌）、特色小吃店（好比卖清补凉、抱罗粉的连锁店），能把海南美食推广出去。5G/6G 手艺：好比研发5G基坐、6G焦点手艺（好比太赫兹通信），或者把这些手艺用到现实场景中（好比5G+聪慧口岸）。互联网平台：好比做电商平台（好比海南的“农垦电商”平台，卖热带生果）、工业互联网平台（好比用大数据办理工场的出产），这些平台能毗连供需两边。收集平安：好比研发防火墙、加密手艺，或者供给收集平安办事（好比帮企业防备黑客），现正在数字时代，这个很主要。跨境投融资：好比帮企业从国外借钱（好比刊行美元债券）、帮小我做海外投资（好比QDII基金），或者做“国际能源买卖核心”（好比海南国际能源买卖所）。普惠金融：好比给农人、小微企业放小额贷款（好比海南的“农信社”小额贷款），支撑农村和中小企业成长。航运办事：好比航运仲裁（好比处理船舶租赁胶葛）、航运经纪（好比帮船东找货源）、海事培训（好比培训船员），这些办事能提拔海南的航运软实力。企业数字化转型：好比帮企业做ERP系统（企业资本打算）、大数据阐发（好比用数据优化出产流程），这个很有需求。种业手艺：好比研发高产水稻、热带生果品种（好比海南的“南繁育种”，良多杂交水稻都是正在那培育的），或者做种业检测（好比查抄种子的质量）。聪慧海洋：好比用卫星监测海洋温度、盐度，或者用无人机巡查海域（好比防止不法捕捞），这些手艺能提拔海洋办理能力。绿色口岸：好比给口岸拆岸电（让靠港的船只用岸上的电，不消开柴油发电机）、用LNG（液化天然气）做为船舶燃料，削减污染。海洋管理：好比修复珊瑚礁、清理海洋垃圾（好比三亚的“蓝丝带”海洋项目），海南的海洋生态。国际教育：好比海南的“哈罗公学”、“德威国际学校”，或者和国外大学合做办学的项目（好比海南大学和昆士兰大学的合做项目），吸引外籍学生来海南读书。职业技术培训：好比培训船员、美容师等职业技术（好比海南的“技师学院”），提高劳动者的技术程度。高端医疗：好比海南的“博鳌乐城国际医疗旅逛先行区”里的病院，能做国际先辈的手术（好比心净搭桥、癌症医治），或者引进国外的新药（好比未正在国内上市的癌症靶向药）。热带病防治：好比研究海南的特色疾病（好比登革热、疟疾），或者做相关的医疗办事（好比海南的“热带病研究所”）。文化旅逛：好比开辟“东坡书院”、“海角天涯”等文化旅逛项目，或者做“非遗”产物（好比黎锦、椰雕），把海南的文化推广出去。电子竞技：好比建电子竞技场馆（好比海口的电竞馆）、举办电竞赛事（好比LPL联赛海南坐），斗鱼正在海南的曲播），现正在年轻人喜好这个。2024年本目次仍无效：2026年1月，最新的激励类财产目次仍是2024年本（2024年3月1日起施行），没有更新的版本。外商投资有弥补：2025年12月，国度发改委、商务部发布了《激励外商投资财产目次（2025年版）》，此中海南新增了102条激励类财产（好比“热带果树种苗培育”、“深海鱼油加工”），但这些是针对外商投资的，不影响内资企业的激励类财产范畴。若是你的企业从停业务属于上述14个行业中的某一个，而且合适目次中的具体条目，能够联系海南省发改委或税务局确认（好比提交企业的停业执照、财政报表、从停业务申明等材料）。若是不确定，也能够查文件（好比《海南商业港激励类财产目次（2024年本）》全文），里面有细致的条目列表。总之，2026年海南“双15”政策的激励类财产，以2024年本目次为准，笼盖14个大行业，焦点是“高端、绿色、有手艺含量、合适海南自贸港成长标的目的”的财产。若是你的企业做的是这些财产，而且满脚“本色性运营”（好比正在海南有办公室、员工交社保、营业正在海南开展）的前提，就能享受15%的企业所得税优惠。“双十五”政策里，企业的焦点优惠是企业所得税减按15%征收（一般企业所得税是25%）。要享受这个优惠，企业得满脚三个前提：3。 激励类财产的收入占总收入60%以上（好比总收入100万，此中60万以上得来自激励类财产）。“本色性运营”是企业享受优惠的“门槛”，得证明企业正在海南有实正在的出产运营、人员、账务和资产。具体需要：② 员工正在海南缴纳社保的记实（至多3名员工正在海南栖身满183天，社保得通过海南的银行账户发放）；近3年的财政报表（利润表、资产欠债表等），用来计较从停业务收入占比（得证明激励类财产收入占60%以上）；若是从停业务能否属于激励类财产有争议，得提前找海南省发改委界定（好比拿不准本人的财产是不是正在《激励类财产目次》里，能够让发改委出个看法）。若是有分支机构，得供给构和分支机构的运营环境申明（好比分支机构的地址、营业范畴，证明分支机构也正在海南运营）。顺次点击：我要办税→税费申报及缴纳→常规申报，找到“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）”或“企业所得税年度纳税申报表（A类）”（季度预缴用前者，年度汇算清缴用后者）。季度预缴：正在《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的“减免所得税优惠明细表”中，勾选“海南自贸港激励类财产优惠”（系统里有这个选项，间接选就行）。年度汇算清缴：用《企业所得税年度纳税申报表（A类）》，并同步提交《本色性运营自评许诺表》（这个表很环节，得认线。 提交《本色性运营自评许诺表》进入《本色性运营自评许诺表》模块（径：我要办税→税费申报及缴纳→申报辅帮消息演讲→本色性运营自评许诺表）；评价：对照“出产运营、人员、账务、资产”四个方面，勾选“是”（好比出产运营正在海南，就勾“是”，并填写具体描述，好比“企业正在海口有固定办公场合，签定了租赁合同”）；系统会有预填办事（好比从动带出财政报表中的数据）和风险扫描（好比提醒“从停业务收入占比不脚60%”），若是有风险，得及时调整申据；申报截止前（好比2025年5月31日，年度汇算清缴截止日）能够更正申报，不涉及补缴税款的话不加收畅纳金；截止后更正得加收畅纳金，所以尽量早点申报。所有申报材料（财政报表、社保记实、本色性运营许诺表等）都得保留10年（好比放正在企业的档案室里，或者电子存档），税务部分可能会过后核查。若是税务部分质疑企业的“本色性运营”（好比思疑是空壳公司），得正在15个工做日内弥补材料（好比供给更多员工社保记实、营业合同），证明本人合适运营要求。《海南商业港激励类财产目次》会按期更新（好比2024年本是最新的），得关心政策变化，确保企业的从停业务一直属于激励类财产。答：不克不及！税务部分会通过社保、银行流水、等数据核查，一旦发觉是空壳公司，会逃缴税款，还可能罚款。答：不克不及，但若是你的财产是海南沉点成长的（好比新能源、生物医药），能够找海南省发改委申请新增到目次里。备注：以上流程都来自文件（好比国度税务总局海南省税务局2025年第2号布告、2025年第3号通知布告）。